DIAN: ¿Las personas que ganaron 2 salarios mínimos en 2024 deben declarar renta en 2025?
¿Quiénes tienen la obligación de declarar renta y cuáles son las fechas claves? Aquí se lo contamos.
Persona en el computador con un logo de la DIAN, y al lado una declaración de renta (Fotos vía Getty Images, COLPRENSA y cuenta de X de la entidad DIAN)
Con la llegada de un nuevo año, también se acerca la fecha de una nueva declaración de renta para millones de colombianos que tienen que hacer este trámite año tras año. Sin embargo, para el 2025, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), a través de la Resolución 188 de 2024, hizo algunos ajustes tanto para personas naturales como jurídicas.
Con esta resolución, la DIAN busca aclarar las dudas de miles de personas al momento de realizar su declaración, además de brindar una información más detallada sobre las obligaciones que tienen las personas con este impuesto.
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¿Cómo saber si debo declarar renta en 2025?
La DIAN establece en cada año tributario unos topes para la declaración de renta en Colombia, relacionados con tus ingresos, bienes, compras, consumos, consignaciones y transferencias del año anterior.
La norma establece que no están obligados a declarar renta los asalariados que no sean responsables del impuesto a las ventas (IVA), cuyos ingresos brutos provengan por lo menos en un 80 por ciento (80%) de pagos originados en una relación laboral, siempre y cuando en relación con el año gravable 2024, se cumplan la totalidad de los requisitos que te explicaremos a continuación.
En ese orden de ideas, quienes hayan tenido ingresos brutos anuales superiores a 1.400 Unidades de Valor Tributario (UVT) deberán presentar la declaración. Teniendo en cuenta esto, para este 2025, el valor de la UVT se fijó en $49.799, lo que significa que el tope de ingresos es de $69.718.600 anuales.
¿Las personas que ganaron 2 salarios mínimos en 2024 deben declarar renta en 2025?
Esto quiere decir que, si una persona recibió, en promedio, $5.809.883 al mes durante 2024, deberá declarar renta en 2025. Por lo cual, las personas que ganaron 2 salarios mínimos en 2024 no deberían declarar renta en 2025.
Sin embargo, el criterio de ingresos no es el único que define la obligación de declarar. También lo deberán hacer aquellas personas que cumplan con alguna de las siguientes condiciones:
- Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT: es decir, $224.095.500 al 31 de diciembre de 2024.
- Consumos con tarjeta de crédito que superen 1.400 UVT: $69.718.600 en total durante el año.
- Compras y consumos anuales por encima de 1.400 UVT: lo que equivale a $69.718.600 en gastos registrados.
- Consignaciones, depósitos o inversiones que superen 1.400 UVT: es decir, $69.718.600 en movimientos financieros.
Si una persona cumple al menos uno de estos criterios, estará obligada a presentar su declaración de renta.
¿En qué fecha debo presentar mi declaración de renta en 2025?
La DIAN estableció que la declaración de renta para personas naturales se presentará entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, según los dos últimos dígitos del documento de identidad.
Para personas jurídicas, el proceso será diferente. Deberán pagar en dos cuotas:
- Primera cuota: entre el 12 y el 23 de mayo.
- Segunda cuota: entre el 9 y el 22 de julio.
Los grandes contribuyentes también tienen un calendario especial:
- Primera cuota: entre el 9 y el 24 de abril.
- Segunda cuota: entre el 11 y el 25 de junio.
Por último, tenga en cuenta que, desde la reforma tributaria de 2022, los contribuyentes pueden acceder a un descuento de 1 % sobre sus compras de bienes y servicios si presentan la declaración de renta y cumplen con ciertas condiciones:
- Factura electrónica válida.
- Pagos electrónicos (tarjeta débito, crédito u otro método autorizado)
- No haber deducido en otros impuestos.
El descuento tiene un límite de 240 UVT, es decir, $11.295.600 en 2025.
